TikTok Shop 泰国进口关税与销售增值税怎么算（跨境直邮）

一句话理解

泰国时间2026年1月21日00:00(GMT+7)及之后创建的跨境直邮订单，平台从含税零售价里倒算出税前商品价格，再代收两笔税：进口关税 = 税前商品价格 × 类目关税税率，进口增值税 =（税前商品价格 + 进口关税）× 7%。两笔税从结算款中扣除，同时从佣金、电商增长费等平台费用的计费基数里扣掉，所以平台费用会相应下降。

核心知识

《泰国市场进口关税与销售增值税指南》面向在泰国销售的跨境卖家。按泰国海关要求，价值1泰铢及以上的进口商品都要缴进口关税；平台对上述日期之后创建的跨境直邮订单代收关税和增值税，并提供计算参考、允许卖家调整展示价格。

适用范围的边界：

• 只管跨境直邮订单：边境仓及海外仓订单，平台不代扣代缴关税。
• 关税税率按商品类别而不同：指南把具体税率放在另一篇文章里，当前资料库未收录，本条无法列出各类目税率。
• 跨境订单有平台补贴：指南提示参考"补贴后综合费率"调价，补贴幅度同样不在已收录资料中。

税款在结算详情里合并显示为"进口关税和增值税"一项。

平台费用的计费基数随之下调。 指南列出的变化如下（节选，完整清单见原文）：

Live Specials、折扣券活动、秒杀/超品活动、营销资源包（GMV抽佣）、站外流量推广等服务费和 IPP 处理费，也按同样方式扣除税款后再计费。

如何计算

• 输入：
  • 含税零售价：买家看到并支付的商品价格；
  • 进口关税税率：按商品类别确定（见原文链接的税率文章）；
  • 增值税税率：7%；
  • 订单类型与创建时间：须为 2026年1月21日及之后创建的跨境直邮订单。
• 公式：
  • 税前商品价格 = 含税零售价 ÷ [(1 + 进口关税税率) ×（1 + 7%）]
  • 进口关税 = 税前商品价格 × 进口关税税率
  • 进口增值税 =（税前商品价格 + 进口关税）× 7%
  • 三者相加等于含税零售价，因此代收税款合计 = 含税零售价 − 税前商品价格
  • 各项平台费用 =（原计费基数 − 进口关税和增值税）× 该项费率
• 输出：该订单代收的进口关税和增值税（泰铢），以及扣税后重算的各项平台费用，均体现在订单结算详情中。
• 不计入项：
  • 边境仓、海外仓订单：平台不代扣关税，不按本公式计算；
  • 2026年1月21日之前创建的订单；
  • 平台费用基数中的税款：进口关税和增值税先从基数中扣除，不再被收佣金等费用；
  • 跨境物流运费等其他成本：改价指南提醒，"基于税前价定价"工具给出的建议零售价不含这些成本。

例子

同一件直邮商品，在 2026年1月21日前后成交：

• 之前：按指南列出的"实施进口税前"公式，佣金按（折扣前小计 − 卖家折扣）× 费率计，基数里不扣税款。
• 之后：平台先按类目关税税率和 7% 增值税把含税零售价拆成税前商品价格、进口关税、进口增值税三块；两笔税从货款中扣走，佣金和电商增长费的基数同步扣掉这两笔税，所以每单平台费用比之前低。

如果这件商品是改价前就在售的存量商品，平台不会统一改价：售价不变而多扣一笔进口关税，利润会被压缩。改价指南给出两条路：单个商品在编辑页用"基于税前价定价"计算含税零售价；批量改价下载模板手动填写含税价，模板本身不显示含税价。用第三方 ERP 管理商品的，要在 ERP 里同步改价。

常见误区

• 以为海外仓订单也由平台代缴关税：指南明确边境仓及海外仓订单不代扣代缴关税，只管跨境直邮。
• 以为多了关税，平台费用也会跟着涨：税款会从佣金等费用的基数中扣除，平台费用反而下降；真正压缩利润的是关税本身。
• 以为平台会自动给存量商品加价：存量跨境商品不统一改价，需要卖家自己到商家中心调整。
• 直接用"基于税前价定价"的建议价上架：建议价不含跨境物流运费、国内运费等成本，要在此基础上再加成本和利润。

相关知识点

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来源

• 泰国市场进口关税与销售增值税指南
• 泰国市场进口关税与销售增值税指南-商品改价指南